T E M A R I O
Ejercicios de las principales funciones y herramientas utilizadas en los archivos de Excel.
1) SUMAR.SI
2) BUSCAR
3) BUSCAR V
4) VALIDACION
5) HIPERVINCULO
6) FORMATO CONDICIONAL
7) PROTEGER HOJA
8) NOMBRE DE RANGO
A. Fundamentos fiscales para cálculo anual del Impuesto sobre la Renta Corporativo.
B. Fundamentos fiscales para cálculo anual de Impuesto Empresarial a Tasa Única.
C. Caso práctico de importación de archivos de los programas de contabilidad y sus catálogos de cuenta en el sistema Auditool.
D. Generación de archivos para cierre 2011 con Auditool, antes de la terminación del ejercicio:
1) Cálculos fiscales continuos
2) Control de activos fijos
E. Disposiciones aplicables y cálculos con el archivo Cálculos Fiscales Continuos:
1) Cuenta de Utilidad fiscal Neta CUFIN
- a) Cuenta de Utilidad Fiscal Neta del ejercico anterior
- b) Actualización de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
2) Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinventada
3) Cuenta de Capital de Aportación CUCA
- a) Cuenta de Capital de Aportación (actualización)
4) Pérdidas Fiscales por Amortizar
- a) Actualización de pérdidas
5) Crédito fiscal de inventarios IETU
6) Crédito fiscal de deducción inmediata (pérdidas fiscales)
7) Crédito fiscal por enajenación a plazo
8) Deducciones de cuentas y documentos por Pagar
F. Disposiciones aplicables y cálculos con el archivo Control de Activos Fijos:
1) Deducciones fiscal y contable de inversiones
2) Deducción fiscal de inversiones para PTU
3) Utilidad o pérdida contable y fiscal por venta de activos fijos
4) Deducción Inmediata
5) Deducción Adicional de Inversiones para IETU (aplicable en 2008,2009 y 2010)
6) Crédito de Inversiones para IETU
G. Clasificación y elección de cuentas en Auditool para:
1) Integrar el Estado de Resultados
2) Integrar el Balance General
3) Clasificación para cálculos fiscales en Auditool .
- a. Ajuste Anual por Inflación
- b. Concepto de Crédito
- c. Conceptos de Deudas
4) Cuentas contables no fiscales, para la conciliación del resultado contable y fiscal
5) Algunas deducciones autorizadas para la declaración anual
6) Clasificación de cuentas como Ingresos, deducciones y créditos para IETU
H. Generación de archivo para cierre 2011 con Auditool, después de la terminación del ejercicio:
1) Cierre fiscal 2011
I. Determinación de cálculos fiscales para la declaración anual:
1) Resultado fiscal para ISR
2) Integración del costo de lo vendido
3) Promedio de créditos y deudas en moneda Extranjera para Ajuste Anual por Inflación.
4) Cálculo de Ajuste Anual por Inflación.
5) Determinación de conceptos que integran la conciliación contable fiscal para ISR IETU
6) Determinación de la UFIN 2011 y la CUFIN al cierre del ejercicio.
7) PTU Pagada (Art. 12-A RLISR)
- a) PTU Pagada (Art. 16 LISR)
8) Coeficiente de Utilidad
9) Determinación del IETU del ejercicio
10) Cálculo de créditos para IETU
J. Acreditamiento y/o compensación de impuestos anuales y aplicación de pagos provisionales.
1) Compensación de IETU, Aplicación de RM 1.4.3.1
2) Acreditamiento, compensación y devolución de IDE RM 1.7.27
J. Material complementario de consulta.
1) Conceptos fundamentales y especiales de ISR
2) Conceptos fundamentales y especiales de IETU
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