DSA CAPACITACIÓN- Taller de DECLARACIÓN ANUAL 2010

Objetivos:

• Que los participantes apliquen las disposiciones fiscales del ejercicio fiscal 2011 en materia de ISR e IETU de forma sistematizada, mediante archivos de Excel previamente formulados con los cuales se logrará mayor rapidez y exactitud sobre todo en los cálculos laboriosos y de mayor complejidad.

• Que los asistentes entiendan el llenado automático de un archivo de Excel con el formulario 18 del DEM 2011.

• Que los asistentes conozcan la utilización del sistema AudiTool para el manejo de la información contable necesaria para el cierre anual automatizado 2011.

• Que los participantes logren la construcción de una macro para el manejo de la información contable necesaria para el cierre anual automatizado 2011 (cuando no su cuenta con Auditool).

T E M A R I O

A. Fundamentos fiscales para cálculo anual del Impuesto sobre la Renta Corporativo.

B. Fundamentos fiscales para cálculo anual de Impuesto Empresarial a Tasa Única.

C. Ejercicios de las principales funciones y herramientas utilizadas en los archivos de Excel.
1) SUMAR.SI
2) BUSCAR
3) BUSCAR V
4) VALIDACION
5) HIPERVINCULO
6) FORMATO CONDICIONAL
7) PROTEGER HOJA
8) NOMBRE DE RANGO
9) Acumulación de balanzas mediante el uso de una MACRO

D. Caso práctico de importación de archivos de un programa de contabilidad y sus catálogos de cuenta al sistema Auditool.

E. Generación de archivos para cierre 2011 con Auditool, antes de la terminación del ejercicio:
1) Cálculos fiscales continuos.
2) Control de activos fijos.

F. Disposiciones aplicables y cálculos con el archivo Cálculos Fiscales Continuos:
1) Cuenta de Utilidad fiscal Neta CUFIN de ejercicios anteriores.
- a) Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
- b) Actualización de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.
2) Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida.
3) Cuenta de Capital de Aportación CUCA
- a) Cuenta de Capital de Aportación (actualización)
4) Pérdidas Fiscales por Amortizar
a) Actualización de pérdidas
5) Crédito fiscal de inventarios IETU
6) Crédito fiscal de deducción inmediata (pérdidas fiscales)
7) Crédito fiscal por enajenación a plazo
8) Deducciones de cuentas y documentos por Pagar

G. Disposiciones aplicables y cálculos con el archivo Control de Activos Fijos:
1) Deducciones fiscal y contable de inversiones
2) Deducción fiscal de inversiones para PTU
3) Utilidad o pérdida contable y fiscal por venta de activos fijos.
4) Deducción Inmediata
5) Deducción Adicional de Inversiones para IETU
6) Crédito de Inversiones para IETU

H. Clasificación y elección de cuentas en Auditool para:
1) Integrar el Estado de Resultados.
2) Integrar el Balance General.
3) Clasificación para cálculos fiscales en Auditool .
- a. Ajuste Anual por Inflación
- b. Concepto de Crédito
- c. Conceptos de Deudas
4) Cuentas contables no fiscales, para la conciliación del resultado contable y fiscal.
5) Algunas deducciones autorizadas para la declaración anual.
6) Clasificación de cuentas como Ingresos, deducciones y créditos para IETU

I. Generación de archivo para cierre 2011 con Auditool, después de la terminación del ejercicio:
1) Cierre fiscal 2011

J. Determinación de cálculos fiscales para la declaración anual:
1) Resultado fiscal para ISR
2) Integración del costo de lo vendido
3) Promedio de créditos y deudas en moneda Extranjera para Ajuste Anual por Inflación.
4) Cálculo de Ajuste Anual por Inflación.
5) Determinación de conceptos que integran la conciliación contable fiscal para ISR IETU
6) Determinación de la UFIN 2010 y la CUFIN al cierre del ejercicio.
7) PTU Pagada (Art. 12-A RLISR)
a) PTU Pagada (Art. 16 LISR)
8) Coeficiente de Utilidad

K. Acreditamiento y/o compensación de impuestos anuales y aplicación de pagos provisionales.
1) Análisis de acreditamiento y / o compensaciones de IDE-IETU-ISR.
2) Aplicación anual de pagos de provisionales de ISR e IETU
3) Acreditamiento, compensación y devolución de IDE RM I.11.27

L. Llenado del formulario 18 del DEM en archivo de Excel.

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8 (ocho) puntos para la Asociación Mexicana de Contadores Públicos.